Menciones de IVA Europa

• Seis situaciones: franquicia del IVA (pequeña empresa), entrega de bienes en la Unión (exenta), servicios a un profesional de la Unión (inversión del sujeto pasivo), exportación de bienes fuera de la Unión, servicios a un cliente fuera de la Unión, inversión del sujeto pasivo en el propio país (construcción…).
• Detección automática: empresa no sujeta al IVA, mención de franquicia. Si no, solo cuentan las líneas al 0 %. Cliente de otro país de la Unión con número de IVA: entrega intracomunitaria para los bienes, inversión del sujeto pasivo para los servicios. Cliente fuera de la Unión: exportación, o servicios fuera de la Unión.
• Factura mixta, bienes y servicios al 0 %: se imprimen las dos menciones.
• La mención es la del país de su empresa, en el idioma de la factura. Ejemplo para una empresa alemana que entrega a un cliente austriaco: «Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (§ 4 Nr. 1 Buchst. b, § 6a UStG).»
• En la ficha de la factura, la línea «Mención de IVA impresa» muestra de antemano la mención, o explica por qué no hay ninguna. Aviso si el cliente de la Unión no tiene número de IVA, o si su país no está indicado.
• Campo «Mención de IVA» en cada factura: si se deja vacío, el módulo elige solo; si no, usted fuerza una situación, o «Ninguna mención». Sigue siendo modificable en una factura validada, para regenerar su PDF.
• Dos ubicaciones a elegir: la zona de notas del PDF (modelos del núcleo sponge, crabe y octopus), o la variable __DOLIXTVA_MENTION__, para colocar en el texto libre del pie de página de las facturas o en un modelo ODT.
• Empresa francesa en franquicia: una opción corrige la mención que Dolibarr imprime desde la versión 21, «article L. 223-3 du CIBS», a «TVA non applicable, art. 293 B du CGI». Una traducción ya personalizada por el administrador no se toca.
• La página de configuración muestra, para el país de su empresa, el texto de cada situación en francés, alemán e inglés. Las fuentes oficiales figuran en el archivo SOURCES.md entregado con el módulo.

Su empresa es alemana, austriaca, belga o luxemburguesa: Dolibarr no imprime ninguna mención de IVA, y usted la escribe a mano, factura tras factura.

Para quién es: Empresas establecidas en Alemania, Austria, Bélgica, Luxemburgo o Francia que facturan a profesionales de otros países de la Unión o a clientes fuera de la Unión, y pequeñas empresas en régimen de franquicia del IVA.

Este apartado figura en las 21 fichas de módulos, sin excepción.

• Solo están cubiertas las empresas establecidas en Francia, Bélgica, Luxemburgo, Alemania y Austria. Para una empresa de otro país, el módulo no imprime nada y lo indica.
• Solo facturas a clientes y abonos: nada en los presupuestos, los pedidos ni las facturas de proveedor.
• El módulo no calcula ni modifica ningún tipo ni importe de IVA. Es usted quien pone la línea al 0 %; el módulo imprime la mención correspondiente.
• Del número de IVA del cliente solo se comprueba que esté indicado, no se valida ante la Comisión Europea. Cliente de la Unión sin número: ninguna mención, y un aviso en la ficha de la factura.
• Venta al 0 % a un cliente del mismo país: ninguna mención automática. La inversión del sujeto pasivo en el propio país se elige a mano.
• No se tratan: ventas a distancia a particulares (ventanilla única OSS), régimen del margen, regímenes especiales.
• Menciones en francés, alemán e inglés, y en neerlandés para una empresa belga. Para una empresa belga, en una factura en alemán o en inglés, el texto obligatorio de la inversión del sujeto pasivo interior queda en francés, y también el de la franquicia, seguido de una traducción entre paréntesis.
• La zona de notas solo funciona con un modelo PDF que imprima la nota pública; se han comprobado los modelos del núcleo sponge, crabe y octopus. Para otro modelo, utilice la variable.
• La línea «Mención de IVA impresa» de la ficha de la factura se muestra en el idioma del usuario, no necesariamente en el del PDF.
• Las menciones de los servicios a un cliente fuera de la Unión, y la de la exportación para una empresa francesa, son fórmulas de uso: ningún texto oficial impone su redacción. Los textos siguen las fuentes oficiales indicadas con el módulo; no sustituyen el consejo de un asesor fiscal o contable.

El descriptor del módulo solo declara una versión mínima. En el código no figura ningún límite superior: las versiones siguientes son aquellas en las que el módulo se ha ejecutado de verdad.

1. Obtenga el módulo en el DoliStore y descargue el archivo zip.
2. En Dolibarr: InicioConfiguraciónMódulospestaña «Instalar módulo externo», y después suba el zip. Si no, descomprima la carpeta dolixtva en htdocs/custom/.
3. Active «Menciones de IVA Europa» en la lista de módulos. El módulo Facturas y abonos debe estar activado. En ese momento se añade a las facturas el campo «Mención de IVA».
4. Compruebe en ConfiguraciónEmpresa/Organización el país de la empresa y la opción «Sujeto a IVA»: el módulo se basa en estos dos ajustes.
5. En la página de configuración del módulo, elija dónde va la mención. Para una empresa francesa, decida sobre la corrección de la mención de franquicia.

El detalle — permisos de la carpeta custom, alojamiento compartido, actualizaciones, desinstalación — está en la página Instalación y actualizaciones.

Tomado del archivo ChangeLog.md del módulo: una sola fuente.